辞旧迎新，新的一年总会带给人们新的气象，但再也没有比年底发奖金更令人兴奋的事情了。年终奖金拿到手，除了喜悦，更多的是对自己劳动价值的肯定。在这个渴望财富的世界上，合理规划是我们要做的第一步。年终奖金也不例外。如果你真的不知道该如何好好利用它，那就快点看过来。本期，我们特别邀请了《财富岛航》的优秀理财师逄锦冰先生 ，一起来看看他的高见。

先投保再还债发了奖金先要缓解压力

结合自己一年的收支状况、家庭状况、已有保单进行一个分析，如果有保障需求，亦应及时调整，奖金就是保费的最好来源。时间上，奖金都会在年底固定发放，恰好与每年底缴纳保费时间契合。另外利用年底奖金购买保险还有两个重要的好处：首先是便于记忆，尤其是对于整天忙于工作的人们，没有详细的记住保单缴费日期很容易造成保单效用中止，统一于年底购买则会避免这种情况；除此之外这还可以养成自己在年底进行保单检视的好习惯，而充足合理的保障规划也恰恰应该每年检视。

奖金还有一个非常重要的作用，即是利用奖金一次性金额较多的资金来进行债务和信用管理，现在的工薪阶层和大部分中产阶层在这方面有两个细节：信用卡和房贷，由于信用卡和房贷均有着较高的借款成本(尤其是信用卡取现)，因此，在综合考量的基础上，利用奖金一次性的还款应该是明智的选择，对于信用卡来说，很多朋友拥有多张信用卡，也就是说每个月都要记清楚好几个“最后还款日”。

对于房贷，虽然银行往往会设定门槛，也就是说提前还款可能也面临一定的违约成本，但从一般量化分析的角度看，提前还款，违约成本的金额往往会小于提前还款节省出来的利息，也就是说综合来看提前还款还是可以节省一笔支出的，同时利用奖金提前换房贷还会产生一系列长期效应，也就是说，提前还了一笔钱，会让接下来新的一年中每个月的房贷额变少，这无疑可以减轻新的一年里每月的还款压力。

利用奖金合理避税为员工做一套节税规划

奖金规划中最重要的一点是税务规划，即如何界定奖金和平时工资的各自多少，以最佳的比例将收入分化为每个月定期发放的工资和年底一次性发放的奖金，以便在整体收入上最大可能的减少税赋支出。

作为企业主而言，最聪明的员工福利方案是找到一个企业本身、企业主、员工三方都皆大欢喜的方法，找到一个最少税赋的方式也是应该的。以员工福利方案作出的节税规划因人而异，但是从概况上看，有几点是必须引起我们足够重视的：非常详细的划分奖金和月工资的比例、一定程度上以实物代替奖金(可以记成本价，当然这要建立在和员工充分沟通的基础上)，在一定程度上，将奖金转化为更有税收优势的金融年金产品。

如果真的要做一份详尽合理的节税规划，必须建立在精确数据分析的基础上，同时企业会计也必须提供精准的财务数据，虽然节税规划可能面临很多风险，比如包括法律风险、操作风险、通胀风险、流动性风险、机会成本风险等等，但我们还是认为只要我们的规划建立在合理合法并和员工充分沟通的基础上，以员工福利为依托的节税方案还是非常有价值的，尤其对于员工规模相对较大的企业，奖金发放得越多，越有必要做详细的节税规划。记者 臧帅