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税改社保新政来了,哪些“合理避税”的方式需要戒掉?
2018-9-19
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        年初就已经不断发酵的税改新政终于落地了,起征点从3500变成了5000,明年开始实施。新政一出,却和刚开始的声音有些不一样呀~

 

不少人刚开始是觉得,3500起征点终于熬到头了,上升到5000起征点是赚到了,但是随着新政一出,各种媒体一分析,朋友圈却出现了一面倒的嘘声,槽点主要集中在“社保必须按实际工资缴纳”后,到手收入实际是减少了。
 
 

巴特,这个槽点引发的普遍焦虑却是广大的中小企业主,他们更加担心的是,税改给企业带来更大的负担,有的盈利的企业秒变亏损,有的立刻要启动裁员以节省开支,有的甚至导致企业不得不关门大吉,毕竟按照最低标准给员工交社保,是此前很多公司的潜规则。这样员工到手的钱也多了,企业也压缩了成本,但现在这条路显然行不通了。
 
  有更好的社保保障,的确是好事,但不可忽视的是,多出来的这部分成本,应该由谁来消化?当然是企业背锅了!
 

税改人力资源成本变高,裁员下岗潮或将引发
 
  我们来看看如果按实际工资缴纳社保,企业的支出会有什么样的变化:
 

也就是说,如果一家企业的员工平均工资每月10000元,则企业需要在每个员工身上多支出每月3100-1240=1860元。
 
  10个员工就是18600元,100个员工就是186000元,将近19万的支出——而很多中小企业一个月的盈利额,可能都没有这个数。更别谈现在还没有盈利的创业成长型公司,本已进入寒冬的创业环境无疑雪上加霜。
 
  而如果一些大型公司此前没有按实际基数缴纳的话,明年按新规交社保,这个增加的成本甚至会去到五六千万。
 

新规消息出来后,最紧张的无疑是之前没有合规缴纳社保的那些企业老板。根据某社保第三方专业机构2017年度《中国企业社保白皮书》,社保缴纳基数合规企业的比例2016年仅有25.11%。看来有近3/4的老板们都普遍焦虑啊。面对高昂的人力成本,不景气的盈利状况,中小型企业该如何求生?若是按这样下去,企业唯有规规矩矩埋头苦干或者不断减薪裁员才能继续下去吗?
 
  并没有,所谓狭路相逢勇者胜,胆子大一点的,总觉得可以活的命长一点,所以不少企业老板也开始想起了各种避税方法,盘点一下真的是觉得花样百出~也亏得各企业老板和人力资源会计想破了头脑了。
 
  但是!避税是一个很危险的行为,特别是违法避税。合理税务规划能帮助企业成本降低,企业发展更加健康和轻盈。但是一旦违法避税,那就凉凉了!
 

下面为大家盘点一下近年来各企业惯用并且常用的避税方法,到底哪些,“合理避税”的方式需要戒掉呢?
 
  买发票
 
  很多企业把这个简便又好操作的方法当做避税方式的首选,特别是买增值税专票这种是比较多的。但是自从“金税三期”上线后“五证合一+税收实名制认证+国地税联合稽查+个人税号+信用体系+个税改革+智能化税收征管”的征管改革。税务部门近年来的“征、管、查”均围绕“以票控税”越来越严了,尤其是虚开的企业,将一查到底。
 
  还敢顶风作案的建议看看,前不久央视新闻报道刚抓了上海某公司100多人,并且据说正在顺藤摸瓜彻查哪些企业买了这些发票,无论买卖还是介绍,这个行为已经触犯了经济法和刑法。公司会因逃税漏税而接受调查,这可是“引火烧身”,切不可盲目冒险!
 
  贴发票
 
  这个行为基本上都是员工操作,通常用于企业的餐补交通补通讯补等各种补贴的一种发票,甚至销售奖金都会利用到。但是在税改的严密监控下,这种行为也是不正规的,毕竟发票有真假,在贴的过程中,还要按照各种要求来,这样不但造成员工的麻烦,企业的财务更是不厌其烦。万一贴到的是假的发票,企业的风险不言而喻,这个行为也要赶紧扔掉。
 
  买卡
 
  在企业避税这个问题上,“买卡”不知道从什么时候开始已经变成一个灰色地带了,现在购物卡的话题非常敏感,行业内讳莫如深,京东卡资和信卡等卡业务属于预付费卡,日前国家更明文规定福利费等不能用于买此类卡,央企和银行等金融机构已经严令禁止,严查,也导致了这些卡业务断崖式下跌。另外预付费卡发票对于企业财务很难入账和解释,造成企业的麻烦和暧昧不清的财务状况。
 
  有媒体报道称购物卡现已成为中国“第二人民币”,渗透到各行各业。但是我国第四次廉政工作会议上曾经强调过,对收送各类有价证券、支付凭证和商业预付卡的,以收送同等数额现金处理,这个办法也是引火自焚的。
 
  套现
 
  简而言之,这个方法就是通过某些承诺可变现的公司,通过倒卖预付费卡或信用卡还款等方式帮助企业把员工薪酬的一部分,扣除一定比例的服务费后,进行变现,把款项打到指定账号,这些公司可以开具服务费发票。这类公司,在操作的过程中,通常是把卡卖给黄牛进行套现,或通过其他虚拟商品的交易,本质上仍然是违规操作,只不过手法更加隐蔽。长此以往,在税改的政策下,它带给企业的不是合理避税,而是毁灭性的打击,风险也很大
 
  例如嘉福网,中智关爱通等这几年既“受欢迎”但也备受诟病的平台,百度搜索关爱通,嘉福,你就会发现“关爱通 避税”、“嘉福 提现”等一类的关键词,可见他们现在在大众心里面所造成的惶恐和担忧,这类平台主要通过给企业提供这样的套现服务,数额巨大,但在日趋严格税改政策改革之下,他们不得不向其客户发函,纷纷声明关停其信用卡还款与预付费卡套现等违规提现通道,据说作为新三板公司的中智关爱通更是因为避税业务不合规被调查,无法按时披露 2017 年年度报告。延迟了一个季度披露后,其财报数据也经不起推敲而被广泛质疑。话说关爱通是央企旗下公司,如果被查更是严重啊。很多企业意识到这样做对于企业的巨大风险,帮员工逃避个税的路子不能走。
 
  那么问题来了,若真的是这样,企业就只能规规矩矩按部就班缴税了?就没有一个办法能够让企业合理合法避税了吗?
 
  答案是有的!
 
  通过人力资源薪税服务公司,进行税优规划
 
  税改政策的沸沸扬扬加上多个趋势共同造就了这段时间薪税优化行业的兴盛。一些新兴的人力资源薪税咨询与服务公司,以及经验丰富的人力资源薪税专家,他们对国家政策有透彻的理解,也了解各地不同的实施细节,包括税收洼地与优惠,所以,他们可以根据企业实际,有针对性地提出解决方案,提供咨询服。其中,利用不同地区的税收洼地或国家政策优惠,帮助企业降低人力成本,是可行之路。只不过操作的过程往往比较复杂,也需要向员工解释,让员工理解。这类方案,如果规划得当,目前阶段是可行的,但往往并不适合全员,同时也不一定适合所有的企业。
 

通过正规的员工福利管理平台,合规节省成本
 
  随着自我意识强烈的90后员工已渐成企业员工主体,毫无差异性补贴和千篇一律的年节礼品等传统福利方式收到挑战,这两年涌现出一些基于互联网技术的线上员工福利与员工服务平台,提供丰富的商品和权益,让员工自主选择,而企业也可以通过系统合规合法地筹划预算、管理费用、节省成本,一些没必要记入人力成本的费用支出,可以更合理的分配与利用。这种方式,在某种程度上是通过一套合规又高效的系统给企业提供基于员工关怀和福利系统,在国家政策规定的范畴内,最大程度地合理分配相关成本,并给企业提供系统与税票服务,实现节省企业成本同时也省心合规的目的。
 
  在市场经济条件下,“税”是调节经济最重要的杠杆之一。调节税负与企业和人民群众的生活息息相关,同时对整个经济社会发展都有巨大影响。如果能够在国家政策允许的范畴内,进行税优规划,通过合规方法,有效管理成本和费用,可以保证企业盈利能力力,甚至成为企业产能的助推力,但是如果选择了不合理甚至违规的避税方法,看似一时对企业有利,但风险无论对企业还是对员工都很大。而作为企业法人的企业老板们,或是作为执行者的人力资源管理者,更是需要三思而后行,千万不能有侥幸心理,千万不要踩红线,千万不要引火上身。。

 

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